ما هو تمويل سلسلة التوريد؟
تمويل سلسلة التوريد، ويسمى أيضًا تمويل سلاسل الإمداد، هو مجموعة طرق لدفع مستحقات المورّدين مبكرًا أو تمويل صفقة، بالاستناد إلى فاتورة معتمدة أو أمر شراء مؤكد. وفي أكثر صوره شيوعًا، أي التخصيم العكسي، تدفع جهة تمويل للمورّد مبكرًا، ويسدد المشتري لها في موعد الاستحقاق الأصلي.
كيف يعمل تمويل سلسلة التوريد؟
- يطلب المشتري البضاعة ويسلّمها المورّد.
- يعتمد المشتري الفاتورة، فيتأكد المبلغ وموعد السداد.
- تدفع جهة التمويل للمورّد مبكرًا بعد خصم تكلفة التمويل.
- في موعد الاستحقاق، يسدد المشتري كامل مبلغ الفاتورة لجهة التمويل.
تُبنى تكلفة المورّد عادة على الجدارة الائتمانية للمشتري لا على جدارته هو، ولهذا قد تكون أقل من اقتراضه بمفرده.
ما الأنواع الرئيسية؟
| النوع | من يبدأه | مال من | يناسب |
|---|---|---|---|
| التخصيم العكسي | المشتري | جهة تمويل | الحفاظ على شروطك مع حصول المورّدين على الدفع مبكرًا |
| الخصم الديناميكي | المشتري | نقد المشتري | تحقيق عائد على النقد الفائض |
| تخصيم الفواتير | البائع | جهة تمويل | تحويل فواتيرك إلى رأس مال عامل |
| تمويل أوامر الشراء | البائع | جهة تمويل | تمويل الإنتاج قبل وجود فاتورة |
من يستفيد؟
- المورّدون يحصلون على النقد أسرع ويخططون إنتاجهم على أساسه.
- المشترون يحافظون على موعد السداد ويحمون المورّدين الذين يعتمدون عليهم.
- جهات التمويل تموّل مقابل فاتورة اعتمدها المشتري بالفعل.
ما الذي يجب أن تنتبه له الإدارة المالية؟
الإفصاح أولًا. عدّل مجلس معايير المحاسبة الدولية معياري IAS 7 وIFRS 7 ليشترط الإفصاح عن ترتيبات تمويل المورّدين للفترات السنوية التي تبدأ في 1 يناير 2024 أو بعده، وأصدر مجلس معايير المحاسبة المالية الأمريكي متطلبات مماثلة في ASU 2022-04. اعرض الهيكل على مراجع الحسابات، وافحص أثره في السيولة إذا سُحب البرنامج.
لماذا يهم في الشرق الأوسط وشمال أفريقيا؟
تقدّر مؤسسة التمويل الدولية فجوة تمويل التجارة العالمية بنحو 2.5 تريليون دولار، وتتأثر بها الأسواق الناشئة أكثر من غيرها، وقد رفعت سقف برنامجها العالمي لتمويل سلسلة التوريد من مليار إلى 3 مليارات دولار. والمنطقة تتحرك أيضًا: أطلق صندوق الاستثمارات العامة السعودي شركة «توريد» في 2026 لتقديم منتجات تمويل سلاسل الإمداد، وتعرف مصر تخصيم سلسلة التوريد الرقمي منذ 2021.
وتختلف المصطلحات بين الأسواق. ففي الخليج يشيع «تمويل سلاسل الإمداد»، وفي مصر «تخصيم سلسلة التوريد». وحيث يهم الالتزام بأحكام الشريعة، اسأل كل جهة تمويل عن هيكل المنتج.
كيف تتعامل Strike SCF مع ذلك؟
تضع Strike SCF تمويل سلسلة التوريد في سجل الطلب نفسه، فتجتمع الفاتورة المعتمدة والتسليم وعرض جهة التمويل في مكان واحد. وتوفر جهات التمويل المال، أما Strike فهو البرنامج الذي تجري عليه المعاملة. ابدأ بـالتخصيم العكسي، أو اطلع على المقارنة بين الأنواع.
أحضر طلبك التالي.
سننفذه معك مباشرة على Strike، ونرد خلال يوم عمل واحد.